欧美有码在线_女人裸体做爰视频流水_国产精品-老牛影视_美女把男绑起来摸蛋视频_中国一级黄色录像片,日本老师扒裙子打光屁股,国产盗摄精品,仆淫辱の教室蜜臀av动漫

北京金自天正智能控制股份有限公司

內(nèi) 部 審 計 制 度

第一章     總則

第一條 為了完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部控制，有效、規(guī)范地開展內(nèi)部審計工作，實現(xiàn)內(nèi)部審計目的，明確內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《公司法》、中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則等法律法規(guī)、專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及《北京金自天正智能控制股份有限公司章程》制定本制度。 

第二條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促使公司內(nèi)部各單位、各部門規(guī)范經(jīng)營，科學(xué)管理，堵塞漏洞，提高效益，幫助董事會、經(jīng)理層實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)。

第三條 本制度適用于公司審計部門、審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。

第二章     組織機構(gòu)

第四條 公司設(shè)置獨立的審計部門，負(fù)責(zé)開展審計工作。審計部門在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，同時接受審計委員會的監(jiān)督和指導(dǎo)。

第五條 審計部門應(yīng)定期向董事會提交審計報告及工作報告，并在日常工作中與其保持有效的溝通。

第六條 審計部門負(fù)責(zé)人的任免由董事會經(jīng)過適當(dāng)?shù)某绦虼_定，審計部門負(fù)責(zé)人直接對公司董事會負(fù)責(zé)。

第三章     工作職責(zé)

第七條 審計部門依法履行以下職責(zé)：

（一）制定公司內(nèi)部審計工作制度，編制公司年度內(nèi)部審計計劃；

（二） 按公司內(nèi)部分工組織或參與組織公司年度財務(wù)決算的審計工作，并對公司年度財務(wù)決算的審計質(zhì)量進行監(jiān)督；

（三）對國家法律法規(guī)規(guī)定不適宜或者未規(guī)定須由社會中介部門進行年度財務(wù)決算審計的有關(guān)內(nèi)容組織進行內(nèi)部審計；

（四）對本公司及其分（子）公司的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；

    （五）組織對公司主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和分（子）公司的負(fù)責(zé)人進行任期或定期經(jīng)濟責(zé)任審計；

    （六）組織對發(fā)生重大財務(wù)異常情況的分（子）公司進行專項經(jīng)濟責(zé)任審計工作；

（七）對本公司及其分（子）公司的基建工程和重大技術(shù)改造、大修等的立項、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用進行審計監(jiān)督；

（八）對本公司及其分（子）公司的物資（勞務(wù)）采購、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對外投資及風(fēng)險控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計監(jiān)督；

（九）對本公司及其分（子）公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價和意見反饋，對公司有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進行評估和意見反饋；

（十）對違規(guī)資金占用、募集資金存放和使用等方面進行不定期的檢查；

（十一）對本公司及其分（子）公司的經(jīng)營績效及有關(guān)經(jīng)濟活動進行監(jiān)督與評價；

    （十二）對本公司年度工資總額來源、使用和結(jié)算情況進行檢查；

（十三）董事會或最高管理層要求或關(guān)注的其他事項。

第四章  工作程序

第八條　審計部門按照以下主要程序開展審計工作：

（一）根據(jù)董事會的部署和要求，結(jié)合公司實際，制定年度審計工作計劃，報經(jīng)董事會批準(zhǔn)后組織實施；      

（二）審計事項確定后，組成審計組，編制審計方案，并在實施審計前5個工作日，向被審計單位送達(dá)審計通知書。對于需要突擊執(zhí)行審計的特殊業(yè)務(wù)，審計通知書可在實施審計時送達(dá)；

    （三）對審計事項實施審計，取得有關(guān)證據(jù)，編制審計工作底稿；

（四）對審計事項實施審計后，提出審計報告，并征求被審計單位意見。被審計單位應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起十個工作日內(nèi)，將書面意見送交審計組，逾期即視為無異議，被審計單位或被審計人（及所在單位）均應(yīng)在審計報告上簽字；

（五）被審計單位（者）若對審計報告有異議且無法協(xié)調(diào)時，應(yīng)將審計報告與被審計單位（者）意見一并報審計委員會協(xié)調(diào)處理；

（六）審計部門負(fù)責(zé)人對審計報告進行審核后，報董事會審批；

（七）審計部門對重要審計事項進行后續(xù)審計，檢查被審計部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其效果；

    （八）審計事項結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計檔案。

    第九條 審計部門應(yīng)當(dāng)每年向公司董事會和審計委員會提交內(nèi)部審計工作總結(jié)報告。

第十條 審計部門對所出具審計報告的客觀、公正性負(fù)責(zé)任，對所審計的事項沒有批準(zhǔn)的權(quán)力和不承擔(dān)責(zé)任。

第五章  工作權(quán)限

第十一條 完善內(nèi)部審計管理規(guī)章制度，保障審計部門擁有履行職責(zé)所必需的主要權(quán)限：

（一）參加由董事會或最高管理層舉行的與審計、財務(wù)報告、內(nèi)部控制、治理程序等有關(guān)的會議；

（二）參加公司有關(guān)經(jīng)營和財務(wù)管理決策會議，參與協(xié)助公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改公司有關(guān)規(guī)章制度并督促落實；

（三）檢查被審計單位會計賬簿、報表、憑證和現(xiàn)場勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動等方面的文件、會議記錄、計算機軟件等相關(guān)資料；

    （四）對與審計事項有關(guān)的部門和個人進行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料；

（五）對正在進行的嚴(yán)重違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費行為，可作出臨時制止決定，并及時向董事會報告；

（六）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，公司主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力部門授權(quán)可暫予以封存；

（七）公司主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力部門在管理權(quán)限范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)授予內(nèi)部審計部門必要的處理權(quán)或者處罰權(quán)。

第六章  工作要求

第十二條 審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要及內(nèi)部審計管理制度，有效開展內(nèi)部審計工作，加強內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。

　　第十三條　審計部門應(yīng)當(dāng)對違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告，并提出處理意見；對發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制管理漏洞，及時提出改進建議。

第十四條　對于被審計單位及相關(guān)工作人員不及時落實內(nèi)部審計意見，給企業(yè)造成損失浪費的，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十五條　審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第十六條  公司董事會應(yīng)當(dāng)保障審計部門和審計人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能機構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計工作。任何組織和個人不得對認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計人員進行打擊報復(fù)。

　　第十七條　公司對于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、作出顯著成績的內(nèi)部審計人員，應(yīng)當(dāng)給予獎勵。

第十八條　公司應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部審計機構(gòu)所必需的審計工作經(jīng)費和后續(xù)教育費用，并列入公司年度財務(wù)預(yù)算。公司內(nèi)部審計人員參加國家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評、聘任和后續(xù)教育，公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。

第十九條　對違反內(nèi)部審計有關(guān)規(guī)定的人員、單位和部門，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，進行處罰。

第七章 附則

    第二十條  本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施。

                                        北京金自天正智能控制股份有限公司董事會

                                          2012年8月21日